新NISA①「全体の特徴」

　本日のテーマは「新NISA①・全体の特徴」というお話です。

　２０１４年１月から、遂に新NISAが指導します。従来の旧NISAに神改正が入り、私達にメリットが豊富となって生まれ変わったのです。では具体的に、どのような改正があったのか…？

　そんな誰もが知りたい新NISAの概要を、本記事から複数回に分けてご紹介していきます。そして初回となる本章では、まずは全体の特徴を広い視野で学んでいきましょう。旧NISAとなる「一般NISA」や「つみたてNISA」と比較しながら、お話を進めさせて頂きますね。

「年間３６０万円・合計１８００万円」

　ではまず、新NISAの非課税額のお話から入りましょう。

　非課税額は、なんと「年間３６０万円・合計１８００万円」です。

　通常であれば「２０，３１５％（所得税１５％・住民税５％・復興特別所得税０，３１５％）」を、投資で得た利益に対して支払わなければいけません。それが上記に記載されている数字まで非課税になるのですから、ここまでの情報だけでも新NISAの凄さを実感することでしょう。

①旧NISAとの比較

　では具体的に、旧NISAの非課税額と比較してみましょう。

　一般NISAでは「年間１２０万円✕５年＝合計６００万円」までが非課税であり、つみたてNISAは「年間４０万円✕２０年＝合計８００万円」が非課税でした。

　年間の額でいえば今までは「１２０万円or４０万円」が上限額だったのに対し、それを遥かに上回る「３６０万円」が非課税枠になるのですから驚きです。さらに合計の額でも「６００万円or８００万円」と比較した際に、雲泥の差をつけて「１８００万円」という高額な数字です。ここまでの新NISAの情報だけでも、喜びが鳴り止みませんよね。

②イギリスISA超え

　ではこの年間３６０万円という非課税額は、どのように定められたのでしょう…？

　その参考にされた制度が、NISAのモデル「イギリスISA」です。

　イギリスISAでは、日本円にして年間「約３３５万円」が非課税枠だといいます。日本政府としては「それを超えた、どうだ」という意図があり、年間３６０万円という金額を制定したのですね。

③老後２０００万円問題

　さらに合計１８００万円という数字は「老後２０００万円問題」に匹敵する数字です。

　老後までに預金として２０００万円が必要であるという言葉通りの問題ですが、１８００万で長期投資を出来たのならどうでしょう…？利息もつき複利で運営される分、この問題はクリアしたとも同義となるのではないでしょうか。だからこそ２０００万円に近い、１８００万円という上限が設けられたのかもしれませんね。

④含み益は入らない

　そして何より嬉しいのが「含み益は入らない」ということ。

　年間３６０万円や合計１８００万円の金額は、あくまで取引価格の金額が反映されるだけです。そこから投資で得た利益（含み益）は合算されないのですね。

　では分かりやすいように、具体例を用いてご紹介しましょう。まず５０万円の投資をしたとします。ここで１８００万円のうち５０万円を消費し、残り枠１７５０万円となりますよね。

　そして５０万円を持ち続けていたことにより、株価が上がって１００万円まで上昇しました。ですが１００万円の内訳は取引価格５０万円・含み益５０万円であり、含み益は非課税額にはカウントされません。ですから残り枠は１７００万円になるのではなく、１７５０万円のままなのです。

　このように自分が投資した元本のみで、合計金額を把握できる。とても分かりやすいですし、有り難い特典とも言えそうです。

恒久化

　次に新NISA・全体の特徴として「恒久化」についてもお話しましょう。

　一般NISAでは投資期間５年、つみたてNISAでは投資期間２０年という制限が設けられていますよね。ですが神改正が入った新NISAでは、期間がなくなり恒久化したのです。

①一時的→恒常的

　とどのつまり旧NISAの非課税化は「一時的」な措置だったのに対し、その性質を取り払い、新NISAの非課税化では「恒常的」な措置に移り変わったのですね。

　もちろん人間が作った制度ですから、永遠に非課税かは分かりません。現段階で恒久化（永遠）だよと言っているだけであり、万物流転という言葉通りです。ですが１度断言した制度は、とりあえずは長く続くだろうという信用性は得られますよね。だからこそ、一旦は安心して長期投資が出来るのではないでしょうか。

②最速５年も可能

　さらに年間３６０万円で合計１８００万年なのであれば、最速５年で非課税枠を埋めることも可能です。そうなれば恒久化の長い年数、その高金額を長期投資を回すことが可能となる。

　基本的に早めに埋めての長期投資が、絶対的有利です。なぜなら毎年の利息分が増え、さらに複利で運営される金額も増えるから…。もちろんお金に余裕があるという前提にはなりますが、これも新NISAのメリットと言えるのではないでしょうか。

③自由度

　とは言っても、纏まった資金がない人もいます。そんな方々でもゆっくりなペースで長期投資したり、投資する年としない年があるジグザグ投資でもOKです。

　このように自由度が生まれたのも、恒久化という性質の賜物だと思います。

最後に

　本日は「新NISA①・全体の特徴」というお話、いかがでしたか？

　ここまでの概要を見聞きしただけで、すぐにでも始めたくなりますよね。ですが新NISAには、まだまだ秘められた力が眠っています。次回記事から更に様々な性質を、深掘り分割してお話させて頂きますね。楽しみにして頂けると嬉しいです。

　本日はご精読ありがとうございました。